La LFSS 2026 (Loi de financement de la Sécurité sociale) marque une nouvelle étape dans la réforme des retraites. Moins spectaculaire que celle de 2023, elle n’en est pas moins déterminante, car elle modifie en profondeur certaines règles clés : âge légal, carrière longue, prise en compte des enfants, cumul emploi-retraite…
Pour beaucoup de salariés, ces évolutions peuvent avancer ou retarder un départ, modifier un taux, ou changer la stratégie de fin de carrière.
Vous êtes invité(e)s à cliquer ici pour aller plus loin : LOI n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la sécurité sociale pour 2026
Visualisez la circulaire ci-jointe pour connaître les derniers chiffres : Circulaire CNAV Référence : 2026 – 01 du 5 janvier 2026
1️⃣ Âge légal et durée d’assurance : un calendrier ajusté à partir de septembre 2026
La réforme s’appliquera aux pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026.
L’âge légal et le nombre de trimestres requis continuent d’augmenter progressivement selon l’année de naissance.
Ce qu’il faut retenir
- L’âge légal atteindra 64 ans pour les générations 1968 et suivantes.
- Le taux plein reste fixé à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres.
- Certaines générations (notamment 1964 et 1965) bénéficient d’un calendrier différencié, notamment pour préserver l’accès à la carrière longue.
Pour connaître votre âge légal, visualisez le tableau mis en ligne sur le site de la CDFT : Mon âge légal (tableau 1)
Point de vigilance : une différence de quelques mois dans la date de liquidation peut suffire à changer l’âge légal applicable ou le nombre de trimestres exigés.
➡️ C’est typiquement un point à analyser avant toute décision de départ.
Vous êtes invité(e)s à cliquer ici pour aller plus loin : rapport AN n° 2152, p. 365
2️⃣ Carrière longue : une avancée importante pour les parents
Bonne nouvelle pour les salariées ayant eu des enfants.
À compter de septembre 2026, certaines majorations de durée d’assurance (MDA) seront désormais retenues comme trimestres réputés cotisés pour l’accès à la retraite anticipée pour carrière longue.
Les trimestres réputés cotisés, c’est quoi ? Cliquez là pour en savoir plus : trimestres réputés cotisés
Concrètement
Seront pris en compte (dans certaines limites) :
- la maternité,
- l’adoption,
- l’éducation d’un enfant,
- le congé parental d’éducation (s’il est plus favorable).
Limite prévue : 2 trimestres maximum.
Demandez conseil à MD retraite !
Pourquoi c’est important ?
Jusqu’à présent, beaucoup de parents — et en particulier de mères — se voyaient refuser la carrière longue faute de trimestres « cotisés ». Cette évolution peut réouvrir des droits jusque-là inaccessibles.
Attention : toutes les situations ne sont pas automatiquement gagnantes. Le résultat dépend :
- de l’âge de début d’activité,
- de l’année de naissance,
- de l’ensemble des périodes validées (maladie, chômage, etc.).
Les trimestres pour les enfants, comment ça fonctionne ? Cliquez ici : majoration de la durée d’assurance pour les enfants.
3️⃣ Cumul emploi-retraite : durcissement net à partir de 2027
C’est sans doute l’un des volets les plus techniques — et les plus risqués — de la réforme.
Un nouveau cadre en trois âges
À partir de 2027, le cumul emploi-retraite sera organisé autour de trois bornes :
Avant l’âge légal – Pas de cumul possible : la pension est réduite à hauteur des revenus perçus.
Entre l’âge légal et 67 ans
- Un seuil annuel (environ 7 000 €, à confirmer par décret).
- Au-delà : la pension est réduite de 50 % du dépassement.
À partir de 67 ans
✅ Cumul intégral, sans plafond
✅ Possibilité d’acquérir une seconde pension, plus favorable qu’aujourd’hui.
Autre changement majeur
La condition dite de « subsidiarité » (avoir liquidé toutes ses pensions, y compris étrangères) deviendra obligatoire dans tous les cas, y compris pour le cumul partiel.
En cas d’erreur ou d’oubli : suspension pure et simple de la pension. Demandez conseil à MD retraite !
4️⃣ Vers une amélioration de la retraite des mères ?
Le gouvernement a annoncé une piste intéressante :
- calcul de la pension sur les 24 meilleures années pour les femmes ayant 1 enfant,
- 23 meilleures années à partir de 2 enfants.
Cette mesure ferait mécaniquement augmenter le salaire annuel moyen, donc la pension.
À ce stade, elle doit encore être confirmée par décret. Elle mérite néanmoins d’être anticipée dans les simulations.
Demandez conseil à MD retraite !